Testament: Alles was Sie zum Nachlass wissen müssen

An sein Testament denken... das ist für die allermeisten Menschen nicht unbedingt mit Vorfreude oder Glücksgefühlen verbunden. Wer hat schon Lust, sich mit dem eigenen Tod zu beschäftigen? Schließlich ist es viel schöner, das Leben im Hier und Jetzt zu genießen. Das gilt vor allem für jüngere Menschen, aber auch für Senioren, die jung bleiben wollen.

Gleichzeitig kann es sich vor allem im Sinne seiner Angehörigen lohnen, sich frühzeitig mit seinem Nachlass zu beschäftigen. Denn so schön das Leben ist, letztendlich kann niemand den Zeitpunkt seines Ablebens vorhersagen. Deshalb lohnt es sich wirklich für jeden, sein Testament aufzusetzen und damit seinen Nachlass zu ordnen.

Und das gilt umso mehr für jüngere Menschen, die mitten im Leben stehen. Hier haben die Nachkommen bzw. die möglichen Erben ohne Testament oft viel mehr Mühe, den letzten Willen des Verstorbenen richtig zu deuten und zu verstehen.

Sein Testament machen: Darum ist es so wichtig

Sich auf sein Ableben vorbereiten und gleichzeitig an seine Nachkommen denken: Wie so oft im Leben lohnt es sich auch beim Testament, die Dinge von beiden Seiten zu betrachten. Mit einem Testament können Sie über Ihren Tod hinaus wichtige Entscheidungen treffen und vor allem Streit unter den möglichen Erben vermeiden.

Das sind die wichtigsten Gründe, jetzt Ihr Testament zu machen:

Mit einem Testament können Sie die gesetzliche Erbfolge ändern und damit Ihre persönliche Erbfolge bestimmen – mehr zur gesetzlichen Erbfolge lesen Sie hier.

• Sie gestalten mit Ihrem letzten Willen Ihr Erbe und wie Ihre Nachwelt damit umgeht.
• Mit einem Vermächtnis können Sie Teile aus Ihrem Erbe herauslösen und z. B. Geldsummen oder Objekte einer beliebigen Person hinterlassen. Die damit bedachten Personen oder Institutionen sind dann diesbezüglich nicht Teil der Erbengemeinschaft. Sie müssen sich – zumindest, was das Vermächtnis betrifft – nicht mit anderen um Verbindlichkeiten streiten oder für Verbindlichkeiten haften.
• Auch mit einer Teilungsanordnung können Sie einzelne Gegenstände konkret einem Erben als Erfüllung seines Erbanspruchs zuordnen.
• Zudem können Sie mit Ihrem Testament Ersatzerben benennen, die Erbquote ändern und einen Testamentsvollstrecker benennen.
• Nicht zuletzt ist ein Testament auch die beste Möglichkeit, sich mit persönlichen Worten bei den Menschen zu bedanken, die Sie in Ihrem Leben begleitet haben.

Testament: Die rechtliche Definition

Bei der Erstellung eines Testaments gibt es ein paar wichtige Dinge zu beachten. Bevor wir diese Kriterien im nächsten größeren Abschnitt im Detail erörtern, lohnt sich eine Begriffsdefinition: Ein Testament ist nach deutschem Recht eine letztwillige Verfügung für den Todesfall. In § 1937 des BGB heißt es dazu: "Der Erblasser kann durch einseitige Verfügung von Todes wegen (Testament, letztwillige Verfügung) den Erben bestimmen."

Wie für viele andere Gesetze bedarf es auch hier einer kurzen Erläuterung. Denn mit dem Erbvertrag gibt es eine weitere Form des Testaments. Hier geht es um juristische Feinheiten: Die beiden Begriffe "Verfügung von Todes wegen" und "letztwillige Verfügung" sind nämlich nicht gleichbedeutend.

• Eine letztwillige Verfügung ist das, was im Allgemeinen auch als Testament gilt: eine einseitige, an eine bestimmte Form gebundene Willenserklärung des Erblassers, die jederzeit widerrufbar ist.
• Ein Erbvertrag ist dagegen keine letztwillige Verfügung, sondern rein juristisch betrachtet eine "Verfügung von Todes wegen". Insofern wird der Erbvertrag in der Regel als "Testament" in Anführungsstrichen bezeichnet, rein juristisch betrachtet ist es aber in erster Linie ein Vertrag, der zwischen mindestens zwei Personen abgeschlossen wird.

Unterschied Testament und Erbvertrag in der Praxis

Was aber bedeutet der juristische Unterschied zwischen einem Testament und einem Erbvertrag in der Praxis? Wie unterscheiden sich diese beiden "Verfügungen von Todes wegen"?

• Ein Erbvertrag kann nur von einem Notar rechtswirksam geschlossen werden.
• Bei einem Vertrag braucht es mindestens zwei Vertragsparteien
• Ein Erbvertrag kann im Gegensatz zu einem Testament nicht so einfach vom Erblasser widerrufen werden. Das gilt insbesondere für wechselbezügliche Regelungen zwischen den Vertragspartnern.
• Zudem bietet ein Erbvertrag gerade für Partner noch mehr Gestaltungsspielraum als ein Testament – dazu später mehr.

Transmortale (Vorsorge-)Vollmacht

In manchen Fällen kann eine Testamentsvollstreckung bis zu mehreren Wochen dauern. Die Nachkommen können in dieser Zeit nicht auf die Erbmasse zugreifen. Daraus können finanzielle Schäden entstehen. Mit einer transmortalen Vollmacht können Sie als Erblasser sicherstellen, dass die Nachkommen in Ihrem Sinne sofort Zugriff haben und so z. B. Objekte oder Konten verwalten können.

Testament-Arten: Diese verschiedenen Formen gibt es

Eigenhändiges bzw. handschriftliches Testament

Die bekannteste Form des Testaments ist das eigenhändige bzw. handschriftliche Testament. Wie der Name schon sagt, muss das komplette Testament in Handschrift ausgeführt sein. Schreibmaschine oder PC sind also tabu. Zudem sollten das Datum und der Ort des Testaments enthalten sein. Ein Testament kann beliebig viele Seiten haben. Entscheidend ist, dass der Testator auf der letzten Seite unterschreibt und zwar idealerweise mit seinem vollen Namen, also Vor- und Nachnamen.

Die Aufbewahrung des eigenhändigen Testaments erfolgt durch den Testierenden selbst, also in dessen Haushalt. Es kann aber auch bei einem Vertrauten oder dem zuständigen Nachlassgericht gegen eine Gebühr verwahrt werden. Damit ist es genauso wie jedes öffentliche Testament im Zentralen Testamentsregister eingetragen.

Gut zu wissen: Praktische Tipps rund um handschriftliche Testament

• Auch Testamente ohne Datum, Ort und ohne Angaben des vollen Namens sind wirksam. In der rechtlichen Umsetzung können diese fehlenden Angaben aber für unnötigen Verdruss und vor allem Unsicherheit sorgen.
• Nicht jede einzelne Seite eines Testaments muss unterschrieben sein – die Unterschrift auf der letzten Seite genügt. Der Testator ist im Übrigen die Person, die das Testament ausstellt. Weitere Synonyme sind der oder die Testierende sowie Erblasser.
• Das handschriftliche Testament kann jederzeit vom Testierenden widerrufen werden. Dazu kann das alte Testament vernichtet werden. Oder es kann einfach ein weiteres Testament neueren Datums ausgestellt werden. Enthält dieses Testament neue Regelungen, ist das Testament des älteren Datums nichtig.
• Darüber hinaus kann es auch ein ergänzendes Testament zum bereits bestehenden Testament geben. In diesem Fall können dann beide Testamente nebeneinander zur Anwendung kommen.
• Natürlich sollten Sie als Erblasser beim Verfassen eines eigenhändigen Testaments auf Lesbarkeit achten. Bei einem mehrseitigen Dokument hilft es, Seitenzahlen zu ergänzen. Weder die Lesbarkeit noch die Seitenzahlen sind  rechtlich bindend und damit lediglich ein praktischer Hinweis für Ihre Nachkommen.

Öffentliches oder auch notarielles Testament

Beim öffentlichen Testament nimmt ein Notar die Formulierungen des Testierenden entgegen und bringt sie in eine rechtswirksame Form. Die Formulierungen können dem Notar schriftlich oder mündlich übermittelt werden. Im Gegensatz zum eigenhändigen, handschriftlichen Testament muss dieses Testament beim Nachlassgericht in die amtliche Verwahrung gegeben werden. Zudem wird es automatisch im Zentralen Testamentsregister erfasst. Dort gilt es bis zum Tod des Erblassers bzw. des Testierenden und wird dann eröffnet.

Auch dieses Testament kann widerrufen werden, allerdings muss es dazu aus der amtlichen Verwahrung zurückgenommen werden.

Ein öffentliches Testament empfiehlt sich für alle, die ganz besonders sicher sein wollen, dass ihr Testament auch wirklich gültig ist. Auch bei komplizierten Erbregelungen kann ein öffentliches und damit vom Notar beglaubigtes Testament hilfreich sein. Zudem ist diese Form des Testaments eine große Hilfe für alle Personen, die nicht mehr in der Lage sind, ihr eigenes Testament handschriftlich zu verfassen. Sie können stattdessen ihren letzten Willen im Beisein eines Notars mündlich kundtun und damit "öffentlich" festlegen.

Gemeinschaftliches Testament

Wer verheiratet ist oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft miteinander verbunden ist, kann ein gemeinschaftliches Testament verfassen. Mehr zum Testament rund um eine eingetragene Lebenspartnerschaft finden Sie hier. Das gemeinschaftliche Testament wird auch als "Ehegatten-Testament" bezeichnet.

Hierbei ist es ausreichend, dass einer der beiden Partner ein handschriftliches Testament verfasst und unterzeichnet. Der Ehegatte oder die Ehegattin des Testierenden bzw. der oder die Lebenspartner/in muss dann lediglich mit Unterschrift, Ort und Datum seine Zustimmung dazu in dem Testament bekunden. Er oder sie braucht also kein eigenes Testament zu verfassen. Schließlich wäre es mit dem Testament seines Ehemanns oder seiner Ehefrau ohnehin deckungsgleich.

Wird die Ehe geschieden, ist das gemeinschaftliche Testament in der Regel unwirksam. Ansonsten gelten die für ein eigenhändiges Testament üblichen Regeln. Das Testament kann also zu Lebzeiten beider Partner jederzeit widerrufen und geändert werden. Bei einem Testament mit wechselbezüglichen Regelungen muss der Widerruf notariell erfolgen und dem anderen zugestellt werden. Ein Beispiel für eine wechselbezügliche Verfügung ist, wenn sich beide Partner als Alleinerben einsetzen.

Was aber passiert, wenn einer der beiden Partner stirbt? Lässt sich das Testament dann auch noch im Nachhinein ändern? Grundsätzlich nein: Ein gemeinschaftliches Testament lässt sich auch nur gemeinschaftlich ändern – und dazu müssen natürlich beide Eheleute noch am Leben sein. Allerdings kann das Testament so gestaltet werden, dass auch nach dem Ableben einem der beiden Eheleute noch eine Änderung möglich ist.

Ganz wichtig: Im gemeinschaftlichen Testament verfügen die beiden Vererbenden unabhängig voneinander über ihr jeweiliges Vermögen. So kann z. B. der Ehemann für sein Vermögen andere Erben benennen als seine Ehefrau. Beim Berliner Testament wiederum sind beide Eheleute Alleinerben.

Berliner Testament als Sonderform des gemeinschaftlichen Testaments

Eine besondere Form des gemeinschaftlichen Testaments ist das Berliner Testament. Dabei setzen sich nach § 2269 BGB die Eheleute gegenseitig zu Alleinerben ein. Das bedeutet konkret: Wenn ein Partner stirbt, ist der andere Partner Alleinerbe und bekommt den kompletten Nachlass. Nach seinem Tod sind dann meistens die gemeinsamen Kinder sogenannte Schlusserben. Gibt es keine Kinder, tritt die gesetzliche Erbfolge ein.

Beim Berliner Testament gibt es wie beim gemeinschaftlichen Testament einen großen Haken: Es lässt sich nach dem Tod des ersten Partners nicht mehr ändern. Dementsprechend gehen mögliche Kinder bis zum Tod des zweiten Partners leer aus. Sie können aber dennoch ihren Pflichtteil einfordern. Um letzteres zu verhindern, gibt es eine sogenannte Pflichtteilsstrafklausel.

Mehr über das Berliner Testament lesen Sie demnächst in einem weiteren Artikel.

Nottestament

Diese heute kaum mehr gebräuchliche Form des Testaments kann in sehr speziellen Fällen, wie z. B. einem akuten Notfall auf See, hilfreich sein. Es wird immer dann gebraucht, wenn der Erblasser ein öffentliches Testament nicht vor einem Notar abgeben kann. Stattdessen kann er dies beim Nottestament auch vor einem Bürgermeister oder drei Zeugen mündlich erklären. Diese Zeugen müssen aber neutral sein und dürfen nicht zu den Erbenden gehören. Wichtig zu wissen: Das Nottestament ist im Gegensatz zu allen anderen Testamenten nicht unbegrenzt gültig. Es verliert automatisch seine Gültigkeit, wenn der Erblasser drei Monate nach dem Verfassen des Testaments immer noch lebt.

Erbvertrag

Beim Erbvertrag wird ein Vertrag zwischen zwei Personen geschlossen. Anders als bei einem Testament ist dieser Vertrag in der Regel nicht einseitig widerrufbar. Während es sich der Erblasser beim Testament also anders überlegen kann, so lässt sich ein Erbvertrag nur ändern, wenn beide Parteien noch leben und damit einverstanden sind. Nach dem Tod des Erblassers ist der Vertrag bindend. Für den Erben ist damit ein Erbvertrag wesentlich verlässlicher als ein Testament. Dies kann vor allem bei der Vererbung eines Unternehmens entscheidend sein.

Gleichzeitig kann ein Erbvertrag auch so flexibel gestaltet sein, dass sich die Verfügung doch einseitig ändern lässt. Damit bietet der Erbvertrag viel Spielraum zur Gestaltung des Erbes.

Für die Schließung eines Erbvertrags muss immer ein Notar anwesend sein.

Hier finden Sie wichtige Informationen über die Gültigkeit eines Testaments bei Scheidung oder Trennung. Mehr über den Erbvertrag lesen Sie demnächst in einem weiteren Artikel.

Testament verfassen: Das kann bestimmt werden

Bei einem Testament geht es in der Regel darum, die Erbfolge nach dem Erblasser genauer zu bestimmen oder schriftlich festzuhalten. Es kann aber auch darum gehen, den Nachlass unter den Erben anders als vom Gesetz vorgesehen aufzuteilen.

Zur gesetzlichen Erbfolge finden Sie hier einen ausführlichen Artikel.

Folgende Dinge lassen sich in einem Testament konkret bestimmen

1. Eine Änderung der Reihenfolge des gesetzlichen Erbrechts durch eine konkrete Benennung der Erben
2. Eine Änderung der Erbquote und damit den gesetzlichen Erbanteil neu definieren, bis hin zur Enterbung oder dem Entziehen des Pflichtteils (falls möglich)
3. Einen Ersatzerben benennen, für den Fall, dass der gewünschte Erbe das Erbe nicht antreten kann
4. Ein Vermächtnis anordnen
5. Eine Teilungsanordnung festlegen
6. Einen Testamentsvollstrecker festlegen
7. Einen Vormund benennen

Für diese Punkte gibt es jeweils unterschiedlichste Gründe und Anlässe. Diese einzeln auszuführen, würde das Format und auch die Länge dieses Artikels sprengen. Für eine erste Orientierung seien die folgenden Punkte etwas genauer erklärt:

• Bei der Erbquote erbt – soweit testamentarisch nicht anders festgelegt – jeder Erbe zu gleichen Teilen. Bei zwei Kindern erbt jedes Kind hälftig, bei drei Kindern jedes Kind zu einem Drittel. Der Anteil des Ehepartners hängt vom jeweiligen Güterstand ab – hier gibt es Unterschiede zwischen Zugewinngemeinschaft, Gütertrennung und Gütergemeinschaft. Mehr Informationen zum Ehegattenrechterbrecht bei Gütertrennung und Gütergemeinschaft finden Sie hier.
• Bei einem Vermächtnis ist der Vermächtnisnehmer nicht Teil der Erbengemeinschaft. Er kann von dieser die Herausgabe seines Vermächtnisses verlangen. Ein Vermächtnis muss demnach nicht auf den übrigen Erbteil angerechnet werden und es ist kein Ausgleich an die Miterben notwendig.
  Der mit dem Vermächtnis bedachte Erbe kann aber gleichwohl bezüglich des restlichen Erbes noch Teil der Erbengemeinschaft mit allen damit verbundenen Rechten und Pflichten sein. Der Vermächtnisnehmer wird vom Nachlassgericht benachrichtigt.
• Mit einer Teilungsanordnung sorgen Sie dafür, dass ein einzelner Gegenstand wie z. B. ein Haus oder ein Auto aus der Erbmasse einem bestimmten Erben zugewiesen wird. So können Sie z. B. vermeiden, dass ein Haus verkauft werden muss, damit jeder gleichberechtigt erbt. Übersteigt der Wert des Gegenstandes den Erbanspruch des Erben, ist ein Ausgleich an die Miterben notwendig.
• Ein Testamentsvollstrecker ist vor allem sinnvoll, wenn Komplikationen aufgrund von einem oder mehreren Ehepartnern zu befürchten sind.
• Wenn ein Kind zum Zeitpunkt des Todes noch minderjährig ist, so ist es sinnvoll, einen Vormund zu benennen, der das Erbe bis zur Volljährigkeit des Kindes verwaltet.

Anfechtung von letztwilligen Verfügungen

Auch wenn es moralisch gesehen verschiedene Ansichten geben kann, ob und inwieweit der letzte Wille eines Erblassers respektiert werden sollte oder nicht, ist ein Testament unter bestimmten Voraussetzungen anfechtbar.

Bei einer letztwilligen Verfügung kommt es nicht selten vor, dass sich der Erblasser bei der Verfassung irrt. Die Anfechtung von letztwilligen Verfügungen dient in erster Linie dem Schutz der Interessen der Anfechtungsberechtigten vor einer für sie fehlerhaften und vor allem nachteiligen Erklärung des Erblassers. Sie findet erst nach dem Tod des Erblassers Anwendung.

Zu einer Anfechtung kommt es häufig dann, wenn sich enttäuschte Erben, insbesondere Kinder, durch eine letztwillige Verfügung übergangen fühlen. Dies ist etwa durch Ausschluss von einer Erbschaft oder bei einer ihrer Meinung nach zu niedrigen Erbquote der Fall.

Eine Anfechtung bewirkt, den wirklichen Willen des Erblassers zu ermitteln. In der Praxis wird zunächst eine erläuternde Auslegung des Wortlauts der letztwilligen Verfügung vorgenommen.

Hierbei ist zu ergründen, was der Erblasser anhand der Verwendung bestimmter Begriffe meinte. Lässt sich durch eine erläuternde oder ergänzende Interpretation ausschließen, dass sich der Erblasser tatsächlich irrte, scheidet eine Anfechtung aus.

Anfechtungsberechtigt sind nur Dritte, denen eine Aufhebung der letztwilligen Verfügung unmittelbar zugutekommt. Dazu zählen Erben, Vor- und Nacherben sowie Ersatzerben. Wenn sich der vermeintliche Irrtum auf einen bestimmten Erben bezieht, so ist nur dieser Erbe anfechtungsberechtigt. Das Gleiche gilt für Pflichtteilsberechtigte.

Die Frist zur Anfechtung beträgt ein Jahr und beginnt ab Kenntnisnahme eines möglichen Anfechtungsgrundes. Die Anfechtung wird gegenüber dem Nachlassgericht erklärt.

Zu einer Anfechtung berechtigen folgende Gründe:

• Inhaltsirrtum: Der Erblasser irrt sich über die rechtliche Bedeutung seiner Erklärung. Beispiel: Dem Erblasser war die genaue Bedeutung einzelner Begriffe wie z. B. Vor- und Nacherbschaft nicht bewusst.
• Erklärungsirrtum: Der Erblasser irrt sich in seiner Erklärungshandlung. Beispiel: Der Erblasser verschreibt sich bei einer Zahl oder einem Namen.
• Motivirrtum: Der Erblasser irrt sich bei den Umständen, die ihn zu einer Erklärung motiviert haben. Beispiel: Der Erblasser geht irrtümlich davon aus, dass sein Sohn verstorben sei und vererbt sein Vermögen an einen Tierschutzverein.
• Bestimmung durch widerrechtliche Drohung: Der Erblasser wird durch eine widerrechtliche Drohung zu einer letztwilligen Verfügung gedrängt. Beispiel: Der Ehepartner droht dem Erblasser, ihn zu verlassen, wenn dieser das gemeinschaftliche Testament nicht unterzeichnet.

Unwirksamkeit von Testamenten

Damit ein Testament wirksam ist, werden bestimmte Anforderungen an den letzten Willen und den Erblasser gestellt. Mehrere Gründe führen dazu, dass ein Testament seine Gültigkeit verliert:

• Das Testament verstößt gegen die geltenden Formvorschriften
• Das Testament entbehrt einer Testierfähigkeit des Erblassers
• Das Testament wird durch frühere Verfügungen außer Kraft gesetzt
• Das Testament wird als sittenwidrig angesehen
• Das Testament verstößt gegen gesetzliche Verbote

Formvorschriften des Testaments

Etwa drei Viertel der letztwilligen Verfügungen erweisen sich aufgrund von Formfehlern als nichtig oder anfechtbar. Voraussetzung für eine Wirksamkeit ist, dass die letztwillige Verfügung vollumfänglich eigenhändig, handgeschrieben und unterschrieben ist.

In der Praxis kommt es häufig dazu, dass ein Testament nur teilweise per Hand geschrieben und nicht durch eine Unterschrift abgedeckt ist. Ausgedruckte Texte machen ein Testament ungültig.

Testierfähigkeit des Erblassers

Jeder Bürger in Deutschland ist ab dem 16. Lebensjahr testierfähig und darf ein Testament errichten. Hierfür muss er in Besitz seiner geistigen Fähigkeiten sein und die Bedeutung seiner letztwilligen Verfügung sowie die damit verbundenen Rechte und Pflichten erkennen können. Eine Testierunfähigkeit ist gegeben, wenn der Erblasser unter einer krankhaft geistigen Störung, einer Bewusstseinsstörung oder einer generellen Geistesschwäche leidet. Bei Zweifeln an der Testierfähigkeit des Erblassers sind schlüssige Begründungen auszuarbeiten, um ein Testament anzufechten.

Mehrere Testamente: Welches hat Vorrang?

Gemäß Erbrecht ist immer das aktuellste Testament gültig. Frühere letztwillige Verfügungen sind dadurch überholt, wenn sie inhaltliche Differenzen aufweisen. Sind die Testamente inhaltlich deckungsgleich, können sie auch nebeneinander gültig sein.

Eine Ausnahme sind lediglich gemeinschaftliche letztwillige Regelungen. Aufgrund der erbrechtlichen Bindung beim Erbvertrag und bei gemeinschaftlichen Testamenten können solche gemeinschaftlichen Vereinbarungen nicht einseitig durch einen Beteiligten mit einem Einzeltestament abgeändert werden.

Im Falle einer Scheidung kann das gemeinschaftliche Testament notariell widerrufen werden. Erst dann ist ein neues Einzeltestament möglich.  Ansonsten ist ein gemeinschaftliches Ehegattentestament oder ein Erbvertrag als rechtlich bindend und vorrangig zu betrachten.

Sittenwidrigkeit des Testaments

Ein Testament ist sittenwidrig und somit unwirksam, wenn die darin getroffenen Verfügungen gegen die guten Sitten verstoßen, also das Anstandsgefühl aller billig und gerecht Denkenden verletzt. Im Streitfall ist der Begriff der Sittenwidrigkeit unbestimmt und auslegungsbedürftig. Ein Beispiel: Ein Begünstigter missbraucht seinen Einfluss auf den geistig behinderten oder leicht beeinflussbaren Erblasser und lässt sich durch Ausnutzen des psychischen Zustandes des Erblassers zum Erben einsetzen.

Verstoß gegen ein gesetzliches Verbot

Ein Testament ist unwirksam, wenn es gegen ein gesetzliches Verbot verstößt. Ein Beispiel: Der Erblasser wohnte in einem Seniorenheim und bedachte bei der Einrichtung seines Testaments seine Pflegekraft, zu der er lebzeitig ein vertrauensvolles Verhältnis aufbaute. Eine letztwillige Verfügung dieser Art kann auf der Grundlage des jeweiligen Landesgesetzes als Verstoß gewertet werden, sodass das Testament unwirksam wird.